Słowa kluczowe
pranie pieniędzy
finanse
międzynarodowe prawo karne
Jak cytować
Abstrakt
Waluty wirtualne budzą coraz większe zainteresowanie z uwagi na swój innowacyjny charakter. Normy prawa międzynarodowego nakładają na Polskę obowiązek realizacji przepisów przewidujących obrót wskazanym dobrem cyfrowym, jego monitorowania oraz zapobiegania wykorzystaniu do celów przestępnych. Celem niniejszego artykułu jest wskazanie najistotniejszych z regulacji odnoszących się do przeciwdziałania praniu pieniędzy z wykorzystaniem walut wirtualnych, procedur, mających służyć zapobieganiu wprowadzaniu nielegalnych aktywów do obrotu gospodarczego, a także ocena czy i w jaki sposób zostały one przyjęte do polskiego porządku prawnego. W artykule położono szczególny nacisk na omówienie działalności organizacji międzynarodowej – Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy, która odegrała kluczową rolę w kształtowaniu polityki ukierunkowanej na zwalczanie tego typu przestępstw.
Bibliografia
Bitcoin: Who owns it, who mines it, who’s breaking the law (2021), https://mitsloan.mit.edu/ideas-made-to-matter/bitcoin-who-owns-it-who-mines-it-whosbreaking-law, 27.01.2022.
China declares all crypto-currency transactions illegal (2021), https://www.bbc.com/news/technology-58678907, 27.01.2022.
Cryptocurrency Crime and Anti-Money Laundering Report (2021).
Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC.
Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU.
FATF (2012–2021), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing Terrorism & Proliferation, FATF, Paris, France, https://www.fatf-gafi.org/recommendations.html.
FATF (2020), 12-month Review Virtual Assets and VASPs, FATF, Paris, France, https://www.fatfgafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/12-monthreview-virtual-assets-vasps.html.
FATF glossary u-z, (2022), https://www.fatfgafi.org/glossary/u-z/, 27.01.2022.
Fear and excitement in El Salvador as Bitcoin becomes legal tender (2021), https://www.bbc.com/news/technology-58473260, 27.01.2022.
Fletcher E., Larkin C. J., Corbet S. (2020), Cryptocurrency Regulation: Countering Money Laundering and Terrorist Financing (October 3), available at SSRN: https://ssrn.com/abstract=3704279 DOI: https://doi.org/10.2139/ssrn.3704279
Golonka A. (2020), Zakres Podmiotowy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy w świetle znowelizowanych przepisów, „Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny”, z. 5, https://pressto.amu.edu.pl/index.php/rpeis/article/view/21461. DOI: https://doi.org/10.14746/rpeis.2020.82.3.11
Houben R., Snyers A., Cryptocurrencies and blockchain. Legal context and implications for financial crime, money laundering and tax evasion, https://www.europarl.europa.eu/cmsdata/150761/TAX3%20Study%20on%20cryptocurrencies%20and%20blockchain.pdf.
https://ciphertrace.com/2020-year-end-cryptocurrency-crime-and-anti-money-laundering-report/, 27.01.2022.
Kaczała B. (2021), Przepisy antykorupcyjne. Zmiana przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, „Biuletyn Euro Info”, nr 6, https://www.parp.gov.pl/storage/publications/pdf/Biuletyn_2021_6.pdf.
Krajowa ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, https://www.gov.pl/attachment/717264b0-2867-4e41-98da-2e64cf158ac8.
Mączyńska E., Państwo i rynek w warunkach rewolucji cyfrowej i przesilenia cywilizacyjnego, „Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów”, (161), s. 99–109. DOI: https://doi.org/10.33119/SIP.2018.161.7
Marszałek P. (2019), Kryptowaluty – pojęcie, cechy, kontrowersje, „Studia BAS” 1, https://depot.ceon.pl/handle/123456789/16875. DOI: https://doi.org/10.31268/StudiaBAS.2019.06
Mirecka E. (2018), Kryptowaluty a problematyka stabilności finansowej i gospodarczej, FRFU, nr 2, https://wnus.edu.pl/frfu/pl/issue/870/article/12775/.
Notatka w sprawie czerwonych flag dotyczących aktywów wirtualnych, https://www.gov.pl/web/finanse/publikacje-fatf.
Ostern N. K., Riedel J. (2021), Know-Your-Customer (KYC) Requirements for Initial Coin Offerings, Bus Inf Syst Eng 63, s. 551–567. DOI: https://doi.org/10.1007/s12599-020-00677-6
Ostrzeżenie Urzędu KNF o ryzykach związanych z nabywaniem oraz obrotem kryptowalutami (w tym walutami wirtualnymi oraz kryptowalutami), https://www.knf.gov.pl/komunikacja/komunikaty?articleId=72242&p_id=18.
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (2019), https://www.gov.pl/web/finanse/przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-i-finansowaniuterroryzmu, 27.01.2022.
Publikacje FATF (2021), https://www.gov.pl/web/finanse/publikacje-fatf, 27.01.2022.
Risk Based Approach (2016), https://fiubelize.org/risk-based-approach/, 27.01.2022.
Sprawozdanie Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z realizacji ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w 2020 roku, marzec 2021, https://www.gov.pl/attachment/2fc81f8e-1c28-4f5f-922d-28def5a73e69.
The FATF Recommendations (2021), https://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/fatf-methodology.html, 10.12.2022.
TITANIUM: Tools for the Investigation of Transactions in Underground Markets (2020), https://titanium-project.eu/, 27.01.2022.
Traktat Ustanawiający Europejską Wspólnotę Gospodarczą, Dz. U. 2004, Nr 90, poz. 864/2 z późn. zm.
Usman C. (2017), Assessing the Differences in Bitcoin & Other Cryptocurrency Legality Across National Jurisdictions (September 20).
Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, t.j. Dz. U. 2021, poz. 1132 z późn. zm. DOI: https://doi.org/10.31268/ZPBAS.2021.15
Ustawa z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny, t.j. Dz. U. 2021, poz. 2345 z późn. zm.
Licencja
Prawa autorskie (c) 2022 Jacek Szkudlarek
Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa 4.0 Międzynarodowe.