Keywords
money laundring
enterprises
How to Cite
Number of views: 1566
Number of downloads: 1525
Abstract
The paper examines the issues related to economic crimes which include money laundry procedures. An objective of the paper is to present in a comprehensive manner the process of money laundering starting from the definitions of the legal aspects, through the economic perspective, types and methods, to the exposure of its scale and its consequences. The paper draws from numerous reference books and the recent reports dealing with that phenomenon.References
Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Metody prania pieniędzy, [w:] http://www.abw.gov.pl/pl/wolnytekst/69,dok.html.
Amber Gold prała brudne pieniądze?, PAP, 9 sierpnia 2012 r.
Bieniek B., Pranie pieniędzy w prawie międzynarodowym, europejskim oraz polskim, Wolters Kluwer, Warszawa 2010.
Bielecki T. , Ciemne interesy banku Watykanu, http://wyborcza.pl/1,76842,6902798,Ciemne_interesy_banku_Watykanu.html.
Chmielniak Adwokaci, Raport przestępstwa gospodarcze. Edycja 2013.
Generalny Inspektor Informacji Finansowej, Sprawozdanie z realizacji ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w 2010 roku, Ministerstwo Finansów, Warszawa 2011.
Góralczyk W. (red.), Prawo bankowe. Komentarz, Warszawa 1999.
Grzywacz J., Pranie brudnych pieniędzy, Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Warszawa 2005.
Grzywacz J., Pranie pieniędzy, Metody, Raje podatkowe, Zwalczanie, Szkoła Główna Handlowa w Warszawie – Oficyna Wydawnicza, Warszawa 2010.
Gut P., Kreatywna księgowość a fałszowanie sprawozdań finansowych, C.H. Beck, Warszawa 2006.
Hołyst B., Kryminalistyka, PWN, Warszawa 2000.
http://www.state.gov/j/inl/rls/nrcrpt/2012/database/191294.htm.
http://pila.szkolapolicji.gov.pl/joomla/images/Zamowienia/Kwartalnik/Nr2/Pranie.pdf.
Jasiński W., Przeciw szarej strefie, Warszawa 2007.
Kamela-Sowińska A., Psychologiczne i ekonomiczne źródła oszustw księgowych, Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości, Warszawa 2006.
Kołecki H., Jęcz R., Rola i zadania Narodowego Banku Polskiego oraz systemu bankowego w procesie zwalczania procederu prania pieniędzy w Polsce. Podstawowe uwarunkowania i kierunki działań, ([w:]) Proceder prania brudnych pieniędzy. Studia i materiały, Toruń 1993.
Kutera M., Rola audytu finansowego w wykrywaniu przestępstw gospodarczych, Difin, Warszawa 2008.
Narodowy Bank Polski, Przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Podręcznik inspekcji, Warszawa 2004.
Nowak A., Identyfikacja przyczyn i sprawców oszustw finansowo-księgowych – ujęcie statystyczne, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego 2013, nr 61.
Nasiripour S., US Panel To Detail Findings of HSBC Probe, The Financial Times, 9 lipca 2012.
Pływaczewski E., Pranie brudnych pieniędzy nowym wyzwaniem dla systemu ekonomiczno-finansowego w Polsce, [w:] Proceder prania brudnych pieniędzy. Studia i materiały, Toruń 1993.
Raport o stanie bezpieczeństwa za 2012r., MSW, Warszawa 2013.
Ratajczak A., Ochrona obrotu gospodarczego, Wyd. ZPP, Warszawa 2006.
Report to the nations on occupational fraud and abuse, 2012 Global feaud study, ACFE 2013.
Wąsowski W., Fałszowanie sprawozdań finansowych, Biblioteka Menedżera i Bankowca, Warszawa 2003.
Wojtaszek M., Pranie pieniędzy, Oficyna naukowa, Warszawa 2002.
Woźniakowska-Fajst D., Buczkowski K., Czarnecka-Dzialuk B., Klaus W., Społeczno-polityczne konteksty współczesnej przestępczości w Polsce, Wyd. Naukowe SEDNO, Warszawa 2013.
Wójcik J.W., Pranie pieniędzy, Kryminologiczna i kryminalistyczna ocena transakcji podejrzanych, Twigger, Warszawa 2002.
Wójcik J.W., Pranie pieniędzy Studium prawno-kryminologiczne i kryminalistyczne, Towarzystwo Naukowe Organizacji i kierowania Dom Organizatora, Toruń 1997.
Zawłocki R., Królikowski M., Kodeks Karny. Komentarz, Warszawa 2011.
Żołna M. M., Zjawisko prania brudnych pieniędzy w prawie Unii Europejskiej, Edukacja Prawnicza 10(82), październik 2006.
License
Copyright (c) 2014 WPiA UAM
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.