Słowa kluczowe
koszt kredytu konsumenckiego
JEL: D14, G21, G51
Jak cytować
Liczba wyświetleń: 0
Liczba pobrań: 0
Abstrakt
Celem artykułu jest wykazanie ograniczonej przydatności w ocenie kosztów związanych z kredytem konsumenckim rzeczywistej rocznej stopy procentowej (RRSO), będącej implementacją wskaźnika annual percentage rate (APR) obowiązującego na terytorium Unii Europejskiej. Powodem jest wrażliwość wyniku RRSO na zmiany parametrów związanych z realizacją umowy. Metoda badawcza została oparta na kalkulacji RRSO dla ustalonej kwoty kredytu, oprocentowania i prowizji w wariantach różniących się terminem spłaty, rodzajem raty (stała versus malejąca) oraz terminem naliczenia opłat dodatkowych. Kalkulacji dokonano w programie Microsoft Excel. Wyniki badań wskazują, że wpływ na wynik RRSO mają liczba rat i sposób ich naliczania oraz termin naliczania opłat dodatkowych związanych z kredytem. Wyniki badań podważają zasadność oceny warunków umowy kredytowej na podstawie RRSO.
Bibliografia
Alafif, H. (2023). Interest rate and some of its applications. Journal of Applied Mathematics and Physics, 11(6), 1557–1569.
Bank Pekao S.A. (b.d.). Co to jest RRSO? Jak porównać oferty kredytowe? Pobrane 19 maja 2025, z: https://www.pekao.com.pl/poradnik/kredytowe-abc/co-to-jest-RRSO.html
BIK. (b.d.). Podsumowanie 2024 roku na rynku kredytów i pożyczek. Prognoza na 2025 rok. Pobrane 20 maja 2025, z: https://media.bik.pl/informacje-prasowe/att/2771625
BNP Paribas Bank Polska S.A. (b.d.). Czym jest RRSO i oprocentowanie kredytu gotówkowego? Pobrane 19 maja 2025, z: https://www.bnpparibas.pl/blog/czym-jest-rrso
Fines S.A. (b.d.). Prowizja za udzielenie kredytu – co to jest i ile wynosi? Pobrane 14 września 2025, z: https://www.fines.pl/porady/prowizja-za-udzielenie-kredytu-co-to-jest-ile-wynosi/#od-czego-zalezy-wysokosc-prowizji-kredytu
Gałązka, P. (2020). Dyrektywa o kredycie konsumenckim – uwagi de lege frenda. Finanse i Prawo Finansowe, 4(28), 101–112.
Gil, J., i Szlaszyński, M. (2022). Problematyka odsetek od kredytowanych kosztów bankowego kredytu konsumenckiego. Monitor Prawa Bankowego 6, 59–74.
Mędrzecka, J. M. (2024). Odsetki od kredytowanej prowizji a Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania kredytu konsumenckiego. Prawo i Więź, 4(51), 175–189.
NBP. (b.d.). Podstawowe wykresy. Pobrane 14 września 2025, z: https://nbp.pl/statystyka-i-sprawozdawczosc/podstawowe-wykresy/
Peren, F. W. (2023). Annual percentage rate. W: Financial math for business and economics (s. 29–33). Springer.
Podgórska, M., i Klimkowska, J. (2005). Matematyka finansowa. Wydawnictwo Naukowe PWN.
Prewysz-Kwinto, P., i Redo, M. (2022). Czy RRSO prawidłowo pokazuje rzeczywisty koszt kredytu ponoszony przez dłużnika? Studia i Prace Kolegium Zarządzania Finansami, 187, 57–72.
Rankomat.pl. (b.d.). Prowizja za udzielenie kredytu – na czym to polega? Pobrane 14 września 2025, z: https://rankomat.pl/finanse/poradniki/prowizja-za-udzielenie-kredytu-czym-jest/
Redo, M. (2021). Bezpieczeństwo finansowe gospodarstw domowych w Polsce – chwilówki a koszty pozaodsetkowe kredytu i RRSO. W: H. Świeboda i M. Gębska (red.), Współczesne i prognozowane problemy bezpieczeństwa państwa i bezpieczeństwa międzynarodowego (s. 43–73). Wydawnictwo Akademii Sztuki Wojennej.
Redo, M. (2024). Sposób poboru pozaodsetkowych kosztów kredytu a poziom wskaźnika RRSO. Krakow Review of Economics and Management, 1(1003), 137–157.
Redo, M., i Prewysz-Kwinto, P. (2022a). Nominalny Roczny Koszt Kredytu (NRKK) kontra myląco nazwana i niepoprawnie obliczana Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO). Studia i Prace Kolegium Zarządzania Finansami, 185, 85–111.
Redo, M., i Prewysz-Kwinto, P. (2022b). Zrozumienie wskaźnika RRSO oraz jego rola w decyzjach kredytowych studentów – wyniki badania ankietowego. Przegląd Prawno-Ekonomiczny, 2, 149–172.
Redo, M., i Prewysz-Kwinto, P. (2023a). Czy kredytobiorcy kierują się poziomem RRSO? Wyniki badania ankietowego. Przegląd Prawno-Ekonomiczny, 1, 29–48.
Redo, M., i Prewysz-Kwinto, P. (2023b). Czy RRSO pozwala na wybór najlepszej (najtańszej) oferty kredytowej? Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny, 85(2), 221–236.
Santander Bank Polska S.A. (b.d.). Czym jest RRSO i dlaczego jest istotne dla kredytobiorcy? Pobrane 19 maja 2025, z: https://www.santanderconsumer.pl/edukacja-finansowa/kredyty/rrso-w-kredycie-co-to-jest-i-dlaczego-jest-istotne-dla-kredytobiorcy
SKOK im. Franciszka Stefczyka. (b.d.). Czym jest RRSO, stopa procentowa i jej ryzyko? Pobrane 19 maja 2025, z: https://www.kasastefczyka.pl/finanse-bez-tajemnic/wszystko-o-pozyczkach/czym-jest-rrso-stopa-procentowa-i-jej-ryzyko
Soto, M. (2013). Study on the calculation of the annual percentage rate of charge for consumer credit agreements. European Commission.
Vicknair, D. (2000). The effective annual rate on cash discounts: A clarification. Journal of Accounting Education, 18(1), 55–62.
Vicknair, D. (2004). The APR on single advance closed-end transactions: Actuarially correct versus regulation Z. Journal of Financial Education, 30(Spring), 61–74. http://www.jstor.org/stable/41948448
Vicknair, D., i Wright, J. (2015). Annual percentage rate and annual effective rate: Resolving confusion. American Journal of Business Education, 8(3), 207–216.
Licencja
Prawa autorskie (c) 2026 WPiA UAM
Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa 4.0 Międzynarodowe.